Vorerbschaft und Nacherbschaft

Vorteile der Vor- und Nacherbfolge für den Erblasser

Erblasser möchten wissen und bestimmen, was mit ihrem Erbe nach ihrem Tod passiert. Es soll z.B. nicht verprasst oder zur reinen Schuldentilgung verwendet werden. Die Gestaltungsmöglichkeiten für den Erblasser und seine Erben sind vielfältig und haben diese Vorteile:

• Schutz vor verschuldeten Erben
  Der potenzielle Erbe ist bereits bei Testamentserrichtung verschuldet. Durch die Verschuldung besteht die Gefahr der schnellen Dezimierung des Nachlasses. Die Einsetzung eines eingeschränkten Vorerben, gewährleistet den Erhalt des Nachlasses (neben der Anordnung einer Testamentsvollstreckung).
• Verwaltung des Nachlasses für die Nacherben
  Der unbefreite Vorerbe ist angehalten, die Erbschaft für den Nacherben in seiner Substanz zu Erhalten. Beispielsweise fingiert der überlebende Ehegatte (Vorerbe) für die gemeinsamen Kindern (Nacherbe) als Schatzmeister.
• Absicherung des Vorerben
  Die finanzielle Versorgung des Vorerben ist bis zum Verlust der Vorerbenstellung durch die Erbschaft gesichert.

Wann endet die Vorerbschaft?

In der Regel endet die Vorerbschaft mit dem Tod des Vorerben. Der Erblasser hat aber auch die Möglichkeit, einen früheren Zeitpunkt festzulegen. Er kann in seinem Testament individuell festzuhalten, unter welchen bestimmten Voraussetzungen die Erbschaft bereits früher auf den Nacherben übergehen soll.
Beispielsweise ist es innerhalb eines Ehegattentestaments üblich, die Wiederheirat des überlebenden Ehegatten zu berücksichtigen.

Der Zeitpunkt des Eintritts des Nacherbfalls kann geknüpft werden an den:

• Eintritt einer Bedingung (z.B. Volljährigkeit des Nacherben).
• Ablauf einer Frist.
• Eintritt eines Ereignisses (z.B. Wiederheirat).

Wer ist der unbefreite Vorerbe?

Der unbefreite Vorerbe ist in seinen Handlungen stark eingeschränkt. Ihm steht lediglich die Nutzung des Nachlasses zu. So muss er auch laufende Lasten wie Zinsen, Steuern etc. aus dem Vorerbe zahlen. Nur die durch die Nutzung erworbenen Erträge darf der Vorerbe für seine eigene Absicherung verwenden.
Diese Vorgehensweise dient zum Schutz des Nacherben.

Die Einschränkungen des unbefreiten Vorerben beziehen sich auf:

• die Beschränkung von Verfügungen über Immobilien.
• das Verbot von Schenkungen.
• den Schutz der Rechte des Nacherben.
• den Erhalt des Wertes des Nachlasses.
• die Anhaltung zur Vermehrung des Nachlasses.

Was passiert, wenn der Vorerbe vorverstirbt?

Zwischen Testamentserrichtung und dem Erbfall können viele Jahre vergehen. Stirbt der Vorerbe noch vor dem Erblasser, tritt der Nacherbe an die Stelle des Vorerben. Der Erblasser hat jedoch auch die Möglichkeit, bereits bei Testamentserrichtung einen Ersatzerben zu benennen.

Wurde ein Ersatzerbe für den Vorerben in der letztwilligen Verfügung aufgenommen, fingiert dieser als Vorerbe.

Kein Pflichtteilsanspruch bei Vor- und Nacherben

Ein Pflichtteilsanspruch ist nur denkbar, wenn der Erblasser einen gesetzlichen Erben bewusst von der Erbfolge ausschließt. Bei der Vor- und Nacherbfolge ist dies nicht der Fall. Nehmen die eingesetzten Vor- und Nacherben ihre Position an, verlieren sie ihren Pflichtteilsanspruch. Auch diese Form der Erbeinsetzung ist jedoch wie jede andere Erbenposition ausschlagbar.

Wird die Vor- oder Nacherbenpositionen ausgeschlagen, besteht daher ein Pflichtteilsanspruch.

Für wen ist eine Vor- und Nacherbfolge sinnvoll?

Am häufigsten ist die Vor- und Nacherbfolge ein Gestaltungsinstrument zwischen Eheleuten. Bei der Errichtung eines gemeinschaftlichen Ehegattentestaments (Berliner Testament) setzten sich die Eheleute gegenseitig als Vor- und Nacherben ein.

Die Vor- und Nacherbschaft findet auch Anklang im

• Behindertentestament
• Geschiedenentestament
• Patchworkfamilien-Testament