Der anwaltliche Begleiter eines Unternehmers während der Übergabesituation muss auch Betriebswirt und Psychologe sein.Der Unternehmer erwartet zu Recht die Würdigung seiner Lebensleistung durch den externen Berater und die Nachfolger.
Der Tod eines Unternehmers trifft seine Mitarbeiter, Kollegen und vor allem seine Nachfolger oft unvorbereitet.
Wir gehen nach 12 Jahren Begleitung von Übergabesituationen – vor allem im Mittelstand – davon aus, dass viele Unternehmer ihren eigenen Tod verdrängen und daher nicht rechtzeitig ihre Nachfolge regeln. Wir haben was dagegen und sprechen regelmäßig mit ihnen und ihren Nachfolgern zu allererst über die “Pinguin-Strategie”:
John Kotter ist Professor an der Harvard Business School und forscht seit Jahrzehnten über die Dynamik erfolgreicher Veränderungen. Diese erläutert er anhand einer Pinguinkolonie im Umgang mit ökologischen Herausforderungen in seinem Buch “Das Pinguin-Prinzip”.
Wir verstanden, dass Kotter’s “Acht Stufen im Umgang mit Veränderungen” exakt auf die Nachfolgeregelung in mittelständischen Unternehmen passte, und wir verschaffen unseren Mandanten durch diese Themen nachweislich Sicherheit in einer oft wackeligen Zeit.
Zeitpunkte von Krankheit, Unfall oder Tod sind selten vorhersehbar und können jederzeit plötzlich eintreten. Um sich, sein eigenes Vermächtnis und auch die geliebten Hinterbliebenen zu schützen, muss der Unternehmer für den Ernstfall vorsorgen. Wer zu spät beginnt, gefährdet sein eigenes Lebenswerk und bringt andere in Bedrängnis.
Je früher, desto besser! Für einen vorausschauenden Unternehmer ist eine effektive und rechtzeitige Planung elementar. Die Wahl des zukünftigen Nachfolgers sollte dabei gut überlegt sein. Fachliche und soziale Kompetenzen – abseits emotionaler Gründe – sind Entscheidungsfaktoren, die das Unternehmen nachhaltig schützen.
Der Unternehmer kann verschiedene Wege einschlagen. Schenkungen und Übertragungen zu Lebzeiten sind dabei nur die Spitze des Eisberges. Lohnen wird sich nur eine langfristige und ausführliche Planung. Wer sich dabei professionelle Hilfe zur Seite nimmt, kann z.B. die Erbschaftssteuer teilweise vermeiden.
Der Fachanwalt für Erbrecht übernimmt eine beratende und führende Position, etwa wie ein Projektleiter. Er hat alle notwendigen Themen im Blick, kennt deren Reihenfolge und weiß um die großen “emotionalen Durststrecken”, die in einem solchen Projekt für Schwierigkeiten, Zweifel und Ungewissheit (auch bei den Mitarbeitern) sorgen können. Sobald die Beratung beginnt, klärt der Anwalt über viele Aspekte auf und arbeitet nah mit dem Unternehmer zusammen.
Tipp: Wir sind gern bereit für eine Kontrolle der Unternehmensnachfolge durch Zweitmeinung. Falls Ihre Vorsorgeplanung bislang nicht von einem Fachanwalt für Erbrecht durchgeführt wurde, könnten rechtliche Aspekte übersehen worden sein.
Zuhören. Know-How-Transfer. Beraten auf Anfrage. Der anwaltliche Begleiter eines Unternehmers während der Übergabesituation muss auch Betriebswirt und Psychologe sein. Der Unternehmer erwartet zu Recht die Würdigung seiner Lebensleistung durch den externen Berater. Und stets fürchtet er das Scheitern des neuen Unternehmenslenkers ebenso wie seine eigene Beschäftigungslosigkeit nach der Übergabe. Der Anwalt hilft insbesondere bei der
Die Erbschaftsteuer fällt immer bei einer Schenkung, einer Erbschaft oder einer zweckgebundenen Zuwendung an. Für den Erben/Beschenkten heißt es dann: Zahlen! In welchem Umfang die Erbschaftssteuer im Zusammenhang mit einer Unternehmensnachfolge reduziert werden kann, hängt stark vom Einzelfall ab.
Die Steuerlast kann aber durch unterschiedliche Mittel und einer guten Strategie verringert werden.
Zu(ver-)lässige Mittel sind:
Neben dem erwählten Unternehmensnachfolger existieren meistens noch andere nahe Angehörige. Diese Angehörigen, z.B. Geschwister, sind pflichtteilsberechtigt, d.h. sie haben Ansprüche auf Auskunft, Wertermittlung und Zahlung eines Pflichtteils. Besonders durch die Zahlung eines Pflichtteils kann das Unternehmen in finanzielle Schieflage geraten. Um das zu verhindern und das Unternehmen zu schützen, verhandeln verausschauende Unternehmer sehr rechtzeitig mit Pflichteilsberechtigten über eine Abfindung.
Tipp: Pflichtteilsverzichtsvereinbarung beurkundet in einem Erbvertrag festhalten!
In guten Tagen für schlechte Tage vorsorgen: Eine sehr kluge Idee: Wer zu Lebzeiten vorsorgt, bleibt im Vorteil – auch gegenüber Wettbewerbern. Der Unternehmer selbst wählt eine Vertrauensperson, die seine Interessen bei später eintretender Geschäfts- und/oder Einwilligungsunfähigkeit vertritt.
Tipp: Eine solche Vorsorgevollmacht verhindert, dass das Gericht einen fremden gesetzlicher Betreuer bestellt.
Kluge Unternehmer trennen das Betriebsvermögen streng von ihrem Privatvermögen ab und sorgen dadurch für einen friedlichen und zukunftsorientieren Ablauf ohne Konflikte. Dabei beantworten sie mit ihrem Nachfolger zusammen folgende Fragen:
Das Ehegattentestament, auch „Berliner Testament“ genannt, bietet für den Unternehmer keine Vorteile. Der Erbvertrag hingegen eröffnet ihm Bereich der Erbschaftssteuer und der unternehmerischen Autonomie große Chancen.
Der Testamentsvollstrecker unterstützt die Hinterbliebenen, wenn der Erbfall vor der Entscheidung über die Nachfolge eintritt. Bei der Auswahl spielen sowohl menschliche Faktoren als auch betriebswirtschaftliches und steuerrechtliches Know-How eine wichtige Rolle.
Die Unternehmensübergabe bereits zu Lebzeiten durchzuführen birgt für den Nachfolger und alle Beteiligte massive Vorteile. Der Nachfolger kann von dem bisherigen Unternehmensleiter in seiner Anfangszeit unterstützt und beraten werden. Diese Vorgehensweise ermöglicht einen reibungslosen Übergang.
Wenn der Ernstfall eintritt, müssen alle Akteure ihre Aufgaben kennen. Der Betrieb und Geschäftsbeziehungen dürfen nicht mit dem Wohlergehen einer einzelnen Person stehen oder fallen! Aufgaben, die geregelt sein müssen:
Zur Sicherung dieser Vorgänge ist es ratsam, im Vorfeld einen Notfallmanager auszuwählen. Der Notfallmanager muss in Kenntnis aller wesentlichen Informationen sein. Statt eines Notfallmanagers, besteht auch die Möglichkeit, einen oder mehrer ausgewählte Mitarbeiter miteinzubeziehen. Dabei ist z.B. eine schriftliche Handlungs- und Kontovollmacht gegenüber einem Mitarbeiter eine Alternative.
Vor dem ersten Treffen kann sich der Unternehmer anhand einer Checkliste bereits Gedanken machen, an welchen Punkten persönlicher Bedarf für Rechtsberatung besteht.
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